Un tribunal de California desestimó el miércoles el intento de un usuario de Coinbase de bloquear una citación del IRS para obtener sus registros financieros, en lo que es, al menos, el segundo caso de este tipo en el último año que no llega a juicio.
Roger Metz presentó una demanda ante el Distrito Norte de California en mayo de 2025 para anular una citación del IRS que ordenaba a Coinbase entregar sus registros financieros en relación con una auditoría de su declaración de la renta federal de 2022.
Sus abogados argumentaron que la citación violaba sus derechos de privacidad, era excesivamente amplia y no cumplía los requisitos administrativos básicos.
Los abogados de Metz también alegaron que, cuando el IRS emitió la citación en 2024, él ya había identificado el error por sí mismo, presentado una declaración rectificativa y pagado el impuesto adicional adeudado.
La jueza federal de distrito Araceli Martínez-Olguín falló en contra de Metz el miércoles, al considerar que no había notificado la petición a los funcionarios gubernamentales requeridos dentro del plazo de 90 días y desestimó el caso por motivos de procedimiento.
Según las Reglas Federales de Procedimiento Civil, los demandados deben ser notificados formalmente de las demandas para garantizar que reciban la notificación y tengan la oportunidad de responder. En este caso, demandar al Gobierno federal requería notificar a tres partes en un plazo de 90 días desde la presentación: el fiscal federal local del distrito, el fiscal general de los Estados Unidos en Washington, D.C., y la agencia específica objeto de la demanda.
Caso desestimado por «notificación insuficiente»
Metz reconoció haber notificado a la Fiscalía del Distrito Norte de California y al IRS, pero admitió que no notificó al fiscal general de los Estados Unidos en Washington dentro del plazo de 90 días, según los documentos judiciales. Los abogados del Gobierno argumentaron que era motivo suficiente para la desestimación.
«En su escrito de oposición, Metz no ofrece ninguna explicación por no haber notificado a los Estados Unidos en el plazo de 90 días tras presentar su petición, y mucho menos que tuviera una causa justificada», señaló la jueza Martínez-Olguín en su fallo.
«La desestimación de un caso es procedente cuando la notificación del proceso es insuficiente», añadió.
El caso fue desestimado sin perjuicio, lo que significa que Metz podría presentar la misma petición de nuevo en una fecha posterior.
Los criptoexchanges están obligados a compartir los datos de los usuarios con las agencias tributarias
Los principales criptoexchanges están legalmente obligados a recopilar información de los usuarios y a comunicar los ingresos imponibles al IRS, según Miles Brooks, director de estrategia fiscal de la empresa de software fiscal CoinLedger.
La agencia también puede emitir «citas de John Doe», que se utilizan para identificar a grandes grupos de contribuyentes no identificados al obligar legalmente a los criptoexchanges a entregar registros de clientes que cumplan parámetros específicos, como aquellos que realizaron transacciones valoradas en 20.000 dólares o más entre 2016 y 2020
En un caso relacionado el año pasado, James Harper acusó al IRS de violar sus derechos en virtud de la Cuarta Enmienda después de que la agencia utilizara una citación John Doe para recabar sus datos de un exchange de criptomonedas. El Tribunal Supremo se negó a admitir a trámite su caso.
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